Quỹ đầu tư chứng khoán có thể được sáp nhập với một quỹ khác để tiến hành hoạt động được hay không? Tổng số thành viên tối đa khi được sáp nhập là bao nhiêu?

Nội dung chính

• Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán có bao gồm các quy định về giải quyết xung đột lợi ích hay không?
• Quỹ đầu tư chứng khoán có thể được sáp nhập với một quỹ khác để tiến hành hoạt động được hay không?
• Tổng số thành viên tối đa của quỹ đầu tư chứng khoán sau khi được sáp nhập là bao nhiêu?
• Giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán được xác định dựa trên nguyên tắc nào?

Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán có bao gồm các quy định về giải quyết xung đột lợi ích hay không?

Tại Điều 103 Luật Chứng khoán 2019 quy định về điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán cụ thể như sau:

Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán

1. Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán do công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán dự thảo và được Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán thông qua.

2. Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán có các nội dung chủ yếu sau đây:

a) Tên quỹ đầu tư chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng giám sát;

b) Ngày thành lập quỹ đầu tư chứng khoán;

c) Mục tiêu hoạt động; lĩnh vực đầu tư; thời hạn hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán;

d) Vốn góp và quy định về thay đổi vốn điều lệ của quỹ đầu tư chứng khoán;

đ) Quyền và nghĩa vụ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng giám sát; các trường hợp thay đổi công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng giám sát; quy định về việc ủy quyền cho công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán ký hợp đồng giám sát với ngân hàng giám sát;

e) Quy định về Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán, Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán;

g) Các hạn chế đầu tư của quỹ đầu tư chứng khoán;

h) Quy định về việc đăng ký sở hữu chứng chỉ quỹ và lưu giữ sổ đăng ký nhà đầu tư của quỹ đầu tư chứng khoán;

i) Quy định về việc lựa chọn ngân hàng giám sát; lựa chọn và thay đổi tổ chức kiểm toán được chấp thuận;

k) Quy định về chuyển nhượng, phát hành, mua lại chứng chỉ quỹ mở; quy định về việc niêm yết chứng chỉ quỹ đóng;

l) Các loại chi phí và thu nhập của quỹ đầu tư chứng khoán; mức phí, thưởng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng giám sát; các trường hợp và phương pháp phân chia thu nhập của quỹ đầu tư chứng khoán cho nhà đầu tư;

m) Phương thức xác định giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán, giá trị tài sản ròng của mỗi chứng chỉ quỹ;

n) Quy định về giải quyết xung đột lợi ích;

o) Quy định về chế độ báo cáo;

p) Quy định về giải thể quỹ đầu tư chứng khoán;

q) Cam kết của ngân hàng giám sát và công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán về việc thực hiện nghĩa vụ với quỹ đầu tư chứng khoán, nhà đầu tư và tuân thủ Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán;

r) Thể thức tiến hành sửa đổi, bổ sung Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán.

3. Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành mẫu Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán.

Theo đó, sau khi công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán lập dự thảo Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán do thì sẽ được Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán thông qua, bao gồm những nội dung cụ thể như quy định tại khoản 2 Điều này.

Trong đó, một trong những nội dung của Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán là quy định về giải quyết xung đột lợi ích.

Quỹ đầu tư chứng khoán

Quỹ đầu tư chứng khoán có thể được sáp nhập với một quỹ khác để tiến hành hoạt động được hay không?

Căn cứ Điều 105 Luật Chứng khoán 2019 quy định về sáp nhập quỹ đầu tư chứng khoán cụ thể như sau:

Hợp nhất, sáp nhập quỹ đầu tư chứng khoán

Quỹ đầu tư chứng khoán được hợp nhất, sáp nhập với một quỹ khác cùng loại hình theo quyết định của Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán....

Có thể thấy, quỹ đầu tư chứng khoán có thể được sáp nhập với một quỹ khác cùng loại nhưng phải thực hiện theo quyết định của Đại hội nhà đầu tư quỹ chứng khoán.

Tổng số thành viên tối đa của quỹ đầu tư chứng khoán sau khi được sáp nhập là bao nhiêu?

Theo Điều 105 Luật Chứng khoán 2019 về sáp nhập quỹ đầu tư chứng khoán có quy định cụ thể như sau:

Hợp nhất, sáp nhập quỹ đầu tư chứng khoán

... Quỹ thành viên hình thành sau hợp nhất, sáp nhập có số thành viên không vượt quá 99 thành viên.

Như vậy, sau khi sáp nhập quỹ đầu tư chứng khoán, số thành viên tối đa của quỹ không vượt quá 99 thành viên.

Giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán được xác định dựa trên nguyên tắc nào?

Theo quy định tại khoản 2 Điều 106 Luật Chứng khoán 2019 quy định liên quan đến việc xác định giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán cụ thể như sau:

Xác định giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán

...

2. Việc xác định giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán phải tuân thủ các nguyên tắc sau đây:

a) Đối với chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch, giá của các chứng khoán được xác định là giá đóng cửa hoặc giá trung bình của ngày giao dịch gần nhất trước ngày định giá;

b) Đối với các tài sản là chứng khoán quy định tại điểm a khoản này nhưng không có giao dịch nhiều hơn 15 ngày tính đến ngày định giá hoặc không phải là chứng khoán quy định tại điểm a khoản này, việc xác định giá trị tài sản phải dựa trên quy trình và phương pháp xác định giá trị tài sản được nêu rõ trong Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán. Quy trình và phương pháp định giá phải được ngân hàng giám sát xác nhận và Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán, Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán phê chuẩn. Các bên tham gia định giá tài sản phải độc lập với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán và ngân hàng giám sát hoặc ngân hàng lưu ký;

c) Các tài sản bằng tiền bao gồm cổ tức, trái tức, tiền lãi được tính theo giá trị ghi trên sổ kế toán tại thời điểm xác định.

...

Như vậy, việc xác định giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán được thực hiện dựa trên các nguyên tắc tương ứng kể trên.