09 nguyên tắc ủy thác trong phát hành thư tín dụng từ ngày 01/7/2024

09 nguyên tắc ủy thác trong phát hành thư tín dụng từ ngày 01/7/2024 (Hình từ Internet)

Ngày 28/06/2024, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư 21/2024/TT-NHNN quy định về nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín dụng.

1. 09 nguyên tắc ủy thác trong phát hành thư tín dụng từ ngày 01/7/2024

Theo quy định tại Điều 45 Thông tư 21/2024/TT-NHNN thì 09 nguyên tắc ủy thác trong phát hành thư tín dụng bao gồm:

- Ủy thác phải được lập thành hợp đồng, phù hợp với quy định tại Điều 46 Thông tư 21/2024/TT-NHNN và các quy định của pháp luật có liên quan.

- Bên nhận ủy thác không được ủy thác lại cho bên thứ ba.

- Việc giao vốn ủy thác phải phù hợp với ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng.

- Bên nhận ủy thác không được sử dụng vốn ủy thác trái với mục đích, nội dung ủy thác được quy định tại hợp đồng ủy thác.

- Bên ủy thác phải tính số dư các khoản ủy thác phát hành thư tín dụng vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với khách hàng, bên nhận ủy thác phải tính số dư phát hành thư tín dụng vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với bên ủy thác theo quy định của pháp luật về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhận ủy thác của ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh của ngân hàng mẹ ở nước ngoài để phát hành thư tín dụng; ngân hàng thương mại nhận ủy thác của chi nhánh hoặc công ty con của ngân hàng ở nước ngoài để phát hành thư tín dụng và các bên liên quan thực hiện theo quy định tại Thông tư 21/2024/TT-NHNN và quy định của pháp luật về vay, trả nợ nước ngoài, quản lý ngoại hối và các quy định khác của pháp luật có liên quan.

- Các khoản ủy thác bằng ngoại tệ phải tuân thủ quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối và các quy định của pháp luật có liên quan.

- Bên ủy thác, bên nhận ủy thác phải thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đối với số dư ủy thác theo quy định của pháp luật về phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

- Ngân hàng không được ủy thác phát hành thư tín dụng cho bên đề nghị thuộc các trường hợp không được cấp tín dụng quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng 2024.

2. Nội dung hợp đồng ủy thác phát hành thư tín dụng

Nội dung hợp đồng ủy thác phát hành thư tín dụng được quy định cụ thể tại Điều 46 Thông tư 21/2024/TT-NHNN bao gồm:

- Hợp đồng ủy thác phải có tối thiểu các nội dung sau:

+ Thông tin của bên ủy thác và bên nhận ủy thác;

+ Các thông tin liên quan đến bên đề nghị, bên thụ hưởng, hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ và các thông tin liên quan khác để có đủ căn cứ thực hiện phát hành thư tín dụng;

+ Mục đích ủy thác;

+ Phạm vi, nội dung ủy thác;

+ Thời hạn ủy thác;

+ Phí ủy thác, lãi suất phạt (nếu có);

+ Vốn ủy thác, thời gian giao vốn ủy thác;

+ Đồng tiền phát hành thư tín dụng;

+ Quyền, nghĩa vụ của bên ủy thác, bên nhận ủy thác, trong đó phải quy định rõ bên ủy thác chịu mọi rủi ro từ khách hàng của mình và hưởng mọi lợi ích từ hoạt động ủy thác, bên nhận ủy thác chịu mọi rủi ro từ bên ủy thác và được hưởng phí ủy thác;

+ Xử lý tranh chấp.

- Ngoài các nội dung quy định tại khoản 1 Điều 46 Thông tư 21/2024/TT-NHNN, hợp đồng ủy thác có thể có các nội dung khác do các bên thỏa thuận phù hợp với quy định của Thông tư 21/2024/TT-NHNN và quy định của pháp luật có liên quan.

Xem thêm Thông tư 21/2024/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 01/7/2024.

Võ Tấn Đại